Mis à jour le 24 juillet 2024
La création d’une entreprise doit être précédée par une étude approfondie de différents aspects, dont les prévisions financières. Les prévisions financières permettent aux entrepreneurs et aux investisseurs de déterminer la faisabilité et la viabilité d’un projet avant de s’engager dans sa réalisation. Dans cet article, nous vous présenterons les différentes composantes des prévisions financières, leurs enjeux et leurs utilités.
Qu’est-ce que les prévisions financières ?
Les prévisions financières représentent une estimation chiffrée de l’évolution de la situation financière d’une entreprise sur une période donnée. Elles se basent généralement sur un plan de financement initial qui prend en compte l’ensemble des ressources financières nécessaires pour le démarrage de l’activité et son fonctionnement courant.
Les ressources financières d’une entreprise sont constituées par ses fonds propres (apport des actionnaires ou associés), les emprunts bancaires, les credit bail d’entreprise, les subventions publiques, les prêts participatifs et autres dispositifs de financement. Les prévisions financières intègrent également l’augmentation de capital par incorporation de réserves et d’autres sources potentielles de financement.
Pourquoi réaliser des prévisions financières ?
Les prévisions financières sont cruciales à plusieurs niveaux :
- Elles permettent d’évaluer la faisabilité du projet en confrontant les besoins financiers aux ressources disponibles.
- Elles aident à identifier les risques financiers potentiels et à mettre en place des stratégies pour les atténuer ou les éviter.
- Elles fournissent des informations précieuses sur le fonctionnement de l’entreprise, notamment en termes de trésorerie, qui est un élément essentiel à surveiller en permanence.
- Elles facilitent la communication avec les partenaires financiers (banques, investisseurs, etc.), qui exigent souvent des projections chiffrées pour évaluer la rentabilité du projet et la capacité de remboursement des emprunts.
Comment réaliser des prévisions financières ?
Réaliser des prévisions financières suppose de prendre en compte un certain nombre de paramètres, tels que :
- Le chiffre d’affaires prévisionnel : il correspond au montant total des ventes de biens ou de services que l’entreprise compte réaliser pendant une période donnée. Il est généralement exprimé en euros (ou en devises) hors taxes.
- Les coûts fixes : ils regroupent les dépenses incompressibles (loyer, salaires, assurances, etc.) que l’entreprise devra assumer même en l’absence de chiffre d’affaires.
- Les coûts variables : ils sont liés directement au niveau d’activité de l’entreprise et varient donc en fonction du volume des ventes réalisées (coûts des matières premières, frais de transport, charges sociales sur salaires, etc.).
- Le seuil de rentabilité : il correspond au montant minimum de chiffre d’affaires que l’entreprise doit réaliser pour couvrir ses coûts fixes et variables et commencer à dégager un profit.
Afin de construire ses prévisions financières, l’entrepreneur doit déterminer les hypothèses de base qui serviront de fondement à son analyse. Ces hypothèses portent notamment sur :
- La taille du marché cible et la part de marché envisagée,
- Le prix de vente des produits ou services proposés,
- Les coûts de production (achat de matériel, main-d’œuvre, etc.),
- Les frais généraux (loyer, énergie, télécommunications, etc.),
- Le niveau de trésorerie nécessaire pour faire face aux aléas et imprévus du fonctionnement courant.
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L’utilité des outils informatiques dans les prévisions financières
Divers logiciels et outils informatiques existent pour faciliter l’établissement des prévisions financières. Ces outils permettent de modéliser la situation financière future de l’entreprise en prenant en compte les paramètres mentionnés précédemment. Ils offrent également la possibilité de réaliser des simulations et de tester différentes hypothèses pour mieux anticiper les risques et adapter le modèle économique.
En outre, la mise à jour régulière des prévisions financières est fondamentale pour suivre l’évolution de la performance de l’entreprise et adapter sa stratégie en conséquence. Les outils informatiques peuvent ainsi être d’une grande utilité pour garder un œil sur les indicateurs clés et détecter rapidement les écarts entre les prévisions et les résultats réels.
Le rôle du conseiller financier dans l’élaboration des prévisions financières
Un conseiller financier peut apporter une aide précieuse pour élaborer des prévisions financières solides et sécurisantes. Son expertise permet :
- D’aider à identifier les besoins financiers réels de l’entreprise,
- De choisir des hypothèses pertinentes et crédibles,
- De présenter des projections financières structurées et claires,
- De mettre en place un système de suivi rigoureux des performances et des indicateurs clés.
Les compétences d’un conseiller financier ne se limitent pas au domaine comptable et fiscal. Il est également en mesure d’accompagner l’entrepreneur dans le choix de son statut juridique, le montage de son plan de financement, la recherche de partenaires ou l’optimisation de sa trésorerie.
Les erreurs à éviter lors de la réalisation de prévisions financières
Il est essentiel de rester vigilant face à certaines erreurs courantes qui pourraient impacter la fiabilité et la pertinence des prévisions financières :
- Sous-estimer les besoins financiers : une mauvaise évaluation du montant nécessaire pour couvrir les coûts fixes et variables peut mener à un manque de trésorerie et mettre en péril l’entreprise.
- Surévaluer le chiffre d’affaires : il est important de se baser sur des hypothèses réalistes pour éviter les déconvenues et mieux anticiper les périodes creuses.
- Négliger les risques financiers : identifier, analyser et intégrer les risques (taux de change, réglementation, concurrence, etc.) dans les prévisions permet de mieux se prémunir contre les aléas du marché.
- Oublier l’importance du suivi : sans mise à jour régulière des données, les prévisions peuvent rapidement devenir obsolètes et perdre de leur utilité.
- Ne pas savoir faire la différence entre chiffre d’affaire et bénéfice
En somme, les prévisions financières représentent un outil incontournable pour assurer la réussite de votre entreprise. Elles doivent être réalisées avec rigueur et suivies de près afin d’anticiper les défis financiers et de garantir la pérennité de votre projet.
